02.09.2026. god.
Mjesečno zatvaranje rijetko kasni zbog knjiženja. Kasni zbog dokumenata koji stignu prekasno, dvaput ili bez osnova.
Gdje se gubi vrijeme
Većina kašnjenja ima isti uzrok. Dokument stigne poslije roka, pa se knjiži unazad. Isti dokument stigne i na papiru i u poruci, pa se proknjiži dvaput. Roba se otpremi bez naloga, pa knjigovođa traži osnov.
Nijedan od ovih problema nije knjigovodstveni. Svi su organizacioni. Zato se rješavaju dogovorom, a ne prekovremenim radom.
Jedan datum i jedan kanal
Odredite dan do kojeg se predaju dokumenti za prethodni mjesec. Neka bude isti svakog mjeseca. Dokumenti idu jednim kanalom, ne kroz tri aplikacije.
Kanal može biti i mapa na dijeljenom disku. Važno je da je jedan i da svi znaju koji je.
Uskladite prije nego zatvorite
Pet stavki koje se provjeravaju prije zatvaranja:
- blagajna: stanje u programu prema stvarnom novcu
- izvodi banke: svaka stavka ima proknjižen dokument
- saldakonta: otvorene stavke po komitentima
- lager: količine prema stvarnom stanju u skladištu
- PDV: ulazni i izlazni dokumenti u istom periodu
Lista je kratka namjerno. Ako svaka stavka prođe, zatvaranje je formalnost.
Zatvaranje je lista, ne sprint
Zapišite korake koje radite svakog mjeseca. Lista od deset redova vrijedi više od iskustva koje stoji samo u nečijoj glavi. Kad ta osoba odsustvuje, mjesec se svejedno zatvori.
